THE TECHNIQUES OF RISK MANAGEMENT

TEKNIK – TEKNIK MANAJEMEN RISIKO

Bab ini membicarakan beberapa alternatif untuk pengelolaan risiko. Beberapa alternatif bisa dipilih untuk mengelola risiko yang dihadapi, yaitu :

1. PENGHINDARAN RISIKO ( RISK AVOIDANCE )

Risiko yang tidak perlu, risiko yang bisa dihilangkan tanpa ada pengaruh negatif terhadap pencapaian tujuan, bisa dihindari. Dalam kebanyakan situasi, risiko tidak bisa dihindari. Perusahaa secara sengaja melakukan aktivitas bisnis tertentu untuk memperoleh keuntungan. Dalam melakukan bisnis tersebut, perusahaan menghadapi risiko yang berkaitan dengan aktivitas tersebut. Karena itu , risiko semacam itu tidak bisa dihindari.

2. PENANGGUNGGAN ATAU PENAHANAN RISIKO ( RISK RETENTION )

Alternatif lain dari manajemen risiko adalah perusahaan menanggung sendiri risiko yang muncul ( menahan risiko tersebut atau risk retention ). Jika risiko benar -benar terjadi, perusahaan tersebut harus menyediakan dana untuk menanggung risiko tersebut.

Penahanan Yang direncanakan dan yang Tidak Direncanakan

Penahanan risiko bisa terjadi secara terencana dan tidak terencana. Jika perusahaan mengevaluasi risiko – risiko yang ada, kemudian memutuskan untuk menahan risiko dengan terencana. Pada situasi lain, perusahaan tidak sadar akan risiko yang dihadapinya. Dalam situasi tersebut perusahaan menahan risiko dengan tidak terencana.

Pendanaan Risiko yang Ditahan

Risiko yang ditahan bisa didanai dan bisa juga tidak didanai. Jika perusahaan tidak menetapkan pendanaan yang khusus ditujukan untuk mendanai risiko tertentu, jika risiko tersebut tidak muncul, maka risiko tersebut tidak didanai. Dalam beberapa situasi, alternatif tersebut merupakan pilihan yang masuk akal.

Dalam situasi tersebut, perusahaan bisa mendanai risiko tersebut. Pendanaan bisa dilakukan melalui beberapa cara, seperti menyisihkan dana cadangan , Self-insurance, dan captive insures.

a. Dana Cadangan

Perusahaan menyisihkan dana tertentu secara periodik yang ditujukan untuk membiayai kerugian akibat dari risiko tertentu.

b. Self – insurance dan Captive Insures

Pengelolaan dana cadangan bisa ditingkatkan lagi menjadi semacam asuransi untuk internal perusahaan sendiri ( self-insurance ). Meskipun ada keberatan disini  tidak mengindikasikan adanya transfer risiko ke pihak luar. Risiko masih berada di perusahaan.

Dengan self – insurence, perhitungan dilakukan lebih teliti untuk menentukan berapa besarnya premi yang harus disisihkan, berapa besarnya tanggungan yang bisa diberikan.

Captive – insurance dilakukan dengan mendirikan anak perusahaan asuransi yang menjadi bagian dari perusahaan. Risiko dalam perusahaan bisa di asuransikan ke captive insurers tersebut.

3.   PENGALIHAN RISIKO ( RISK TRANSFER )

Alternatif lain dari manajemen risiko adalah memindahkan risiko ke pihak lain ( mentransfer risiko ke pihak lain). Pihak lain tersebut biasanya mempunyai kemampuan yang lebih baik untuk mengendalikan risiko, baik karena skala ekonomi yang lebih baik sehingga bisa mendiversifikasikan risiko lebih baik. Risiko transfer dilakukan melalui beberapa cara :

1.      Asuransi

Asuransi merupakan metode transfer risiko yang paling umum, khususnya untuk risiko murni ( pure risk ). Asuransi adalah kontak perjanjian antara yang diasuransikan ( insured ) dan perusahaan asuransi ( insurer ), di mana insurer bersedia memberikan kompensasi atas kerugian yang dialami pihak yang diasuransikan, dan pihak pengasuransi ( insurer ) memperoleh premi asuransi sebagai balasannya.

Empat hal diperlukan dalam transaksi asuransi :

-    Perjanjian kontrak

-    Pembayaran premi

-    Tanggungan ( benefit ) yang dibayarkan jika terjadi kerugian seperti yang disebutkan dalam                kontrak

-    Penggabungan ( pool ) sumber daya oleh perusahaan asuransi yang diperlukan untuk membayar           tanggungan.

2.      Hedging

      Hedging atau lindung nilai pada dasarnya mentransfer risiko kepada pihak lain yang lebih bisa mengelola risiko lebih baik melalui transaksi instrument keuangan.

      Cara kerja hedging mirip dengan asuransi, yaitu jika kita rugi karena risiko tertentu kita memperoleh kompensasi dari kontrak lainnya. Jika di asuransi, asuransi diberikan oleh perusahaan asuransi. Sedangkan untuk hedging dengan instrument derivatif, kompensasi diberikan oleh pihak lain ( counter party ) yang menjual kontrak derivatif tersebut.

3.      Incorporated

      Incorporated atau membentuk perseroan terbatas merupakan alternatif transer risiko, karena kewajiban pemegang saham dalam perseroan terbatas hanya terbatas pada modal yang disetorkan.

4.      Teknik lainnya

      Selain teknik transfer  risiko yang disebutkan di atas, ada banyak teknik transfer risiko lainnya.

KEPUTUSAN MEMILIH ALTERNATIF MANAJEMEN RISIKO

Secara umum jika risiko mempunyai frekuensi yang sering dengan severity yang rendah, maka alternatif risiko ditahan merupakan alternatif yang paling optimal. Jika risiko mempunyai frekuensi yang kecil tetapi mempunyai severity yang besar, maka alternatif ditransfer merupakan alternatif yang optimal. Jika frekuensi dan severity tinggi, maka perusahaan bisa berpikir untuk menghindari risiko tersebut.

       

Alternatif manajemen risiko :

Frekuensi ( probabilitas )	Severity ( keseriusan )	Teknik yang dipilih
Rendah Tinggi Rendah Tinggi	Rendah Rendah Tinggi Tinggi	Ditahan Ditahan Ditransfer Dihindari

Penggunaan alternatif – alternatif tersebut perlu dilengkapi dengan pengendalian risiko. Pengendalian risiko berkaitan dengan alternatif – alternatif risiko seperti berikut ini. Untuk alternatif menahan risiko, maka pengendalian risiko menjadi penting  dilakukan. Pengendalian risiko yang baik bisa memperkecil risiko, sehingga alternatif menahan risiko menjadi lebih layak. Untuk alternatif mentransfer risiko, pengendalian risiko bisa menurunkan harga yang dibayar untuk mentransfer risiko tersebut.

4.   PENGENDALIAN RISIKO ( RISK CONTROL )

Untuk risiko yang tidak bisa dihindari,organisasi perlu melakukan pengendalian risiko. Dengan   menggunakan dua dimensi yaitu probabilitas dan severity. Pengendalian risiko bertujuan untuk mengurangi probabilitas munculnya kejadian, mengurangi tingakt keseriusan ( severity ), atau keduanya.

Ada beberapa teori yang ingin menelusuri penyebab munculnya risiko, antara lain :

1.    Teori domino ( Heinrich, 1959 )

Teori ini mengatakan bahwa kecelakaan bisa dilihat sebagai urutan lima tahap berikut ini :

1.    Lingkungan sosial dan faktor bawaan yang menyebabkan seseorang berperilaku tertentu            ( misal mempunyai temperamen tinggi sehingga gampang marah )

2.    Personal fault ( kesalahan individu ), dimana individu tersebut tidak mempunyai respon yang    tepat (benar) dalam situasi tertentu.

3.    Unsafe act or physical hazard ( tindakkan yang berbahaya atau kondisi fisik yang berbahaya )

4.    Kecelakaan

5.    Cedera

2.    Rantai risiko ( Risk Chain )

Menurut Mekhofer, 1987, risiko yang muncul bisa dipecah ke dalam beberapa komponen :

1.   Hazard ( kondisi yang mendorong terjadinya risiko )

2.   Lingkungan di mana hazard tersebut berada

3.   Interaksi hazard dengan lingkungan

4.   Hasil dari interaksi

5.   Konsekuensi dari hasil tersebut

3.    Fokus dan Timing Pengendalian Risiko

a. Fokus pengendalian risiko

Pengendalian risiko bisa difokuskan pada usaha mengurangi kemungkinan ( probability ) munculnya risiko dan mengurangi keseriusan ( severity ) konsekuensi risiko tersebut.

Pemisahan ( separation ) dan duplikasi ( duplication ) merupakan dua bentuk umum metode untuk mengurangi keseriusan risiko. Contoh pemisahan adalah menyebar operasi perusahaan, sehingga terjadi kecelakaan kerja, karyawan yang menjadi korban akan terbatas.

Tentunya kita bisa menggunakan metode mengurangi kemungkinan munculnya risiko dengan penguranganseverity secara bersamaan. Sebagai contoh, dokter ahli bedah belajar metode baru dalam pembedahan yang lebih canggih dan lebih aman. Dengan metode baru tersebut, dokter tersebut bisa mengurangi probabilitas terkena risiko digugat akibat mal – praktik, dan juga sekaligus menurunkan severity tuntutan jika risiko gugatan terjadi.

b. Timing pengendalian risiko

Dari sisi timing ( waktu ), pengendalian risiko bisa dilakukan sebelum, selama, dan sesudah risiko terjadi. Sebagai contoh, perusahaan bisa melakukan training untuk karyawannya mengenai peraturan, prosedur, dan teknik untuk menghindari kecelakaan kerja. Karena aktivitas tersebut dilakukan sebelum terjadinya kecelakaan kerja, maka aktivitas tersebut merupakan aktivitas sebelum risiko terjadi.

Pengendalian risiko juga bisa dilakukan pada saat terjadinya risiko. Sebagai contoh, kantong udara pada mobil secara otomatis akan mengembang jika terjadi kecelakaan. Pengendalian risiko bisa juga dilakukan setelah risiko terjadi.

Tugas MEET 04

studibisnis.com